Immigrants and Tax Return Filing IRS Rullin

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Immigrants and Tax Return Filing   

On November 20, 2014 President Obama announced an executive action on immigration which could extend relief from deportation to an estimated 5 million undocumented immigrants.

The administration has not said which documents it will accept, however, we believe that the Citizenship and Immigration Services which vets applications under Homeland Security may require 5 years of accurately prepared tax returns as additional proof of residence if applicants claim to have worked in the United States since their arrival.

Those who have filed accurate tax returns with their Individual Tax Identification Numbers (ITIN) and have retained their records will be light years ahead of those who have not. We recommend that you and your tax preparers get ready to answer tax questions for those applying for this new program.

1.   Make sure you have tax preparation software setup for at least the past 5 years.

2.   Understand what documentation your clients need for a W-7

3.   Paystubs

4.   W-2s

5.   1099 Miscellaneous forms

6.   Paid baby sitter receipts

7.   Traffic tickets

8.   Receipt books

9.   Expense receipts

10. Amending prior year returns (filing status, dependents, earnings, etc.)

11. Searching the Internet may help find documentation


Of course we are dealing with individuals who have lived in the shadows for years and gathering information may be very challenging, especially if they have been working under an assumed Social Security Number.

Remind your clients that there is little incentive to lie because getting caught could result in fraud or deportation.

As far as other types of documentation needed, some immigration advocates are taking guidance from the 2012 Deferred Action for Childhood Arrivals program. The DACA program allows travel records, vehicle registrations, baptism records, mortgages, dated bank transactions, etc.

Other substantiating evidence suggested by immigration advocates may include utility bills, speeding tickets, dentist or doctor records, money order receipts, movie rental receipts, veterinarian bills, customer loyalty programs, social media postings, a Facebook photo at an amusement park, postmarked letters, whatever it takes to establish a continuous residency.

The search for documents and records is on! Be prepared to help your clients when they ask. As a reputable tax preparer you are a trusted professional to help clients with their taxes and related professional matters.

Carlos C. Lopez, EA

Executive Director

Latino Tax Professionals Association 

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IRS Commissioner Predicts Miserable 2015 Tax Filing Season

Internal Revenue Service Commissioner John Koskinen warned that close to half the people trying to reach the IRS by phone might not get through during the upcoming 2015 tax filing season. “Phone service could plummet to 53%,” he told an audience of tax practitioners at the AICPA National Tax Conference in Washington, D.C. today. That would be down from an already unacceptable 72% during the 2014 filing season. The average hold time projection: 34 minutes! What’s to blame? Budget woes. “All we can do is try to maximize our services as well as we can; as well as we can is still going to be miserable. You really do get what you pay for,” he said.

Koskinen’s remarks followed National Taxpayer Advocate Nina Olson who was even gloomier:“The filing season is going to be the worst filing season since I’ve been the National Taxpayer Advocate {in 2001}; I’d love to be proved wrong, but I think it will rival the 1985 filing season when returns disappeared.”

There are five key factors at play – complicating the upcoming filing season (that’s when you file your 2014 tax return). The IRS agency budget is the number one challenge, Koskinen said. The House has voted to cut the IRS budget for 2015 by $341 million, and the Senate has proposed to increase it by $240 million—that would still be 7% below 2010 funding levels.

In the meantime, Congress keeps passing laws that the IRS has to implement, namely the Affordable Care Act (“ACA”) and the Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”). For example, Koskinen said the IRS requested $430 million in 2014 from Congress to implement the ACA but got zero, forcing it to take money out of enforcement and taxpayer services budgets.

This will be the first filing season with two major provisions from the Affordable Care Act –the premium tax credit and the individual shared responsibility payment–on Form 1040. National Taxpayer Advocate Olson said she’s very concerned about the IRS receiving accurate information from the health exchanges. It won’t be the IRS’s fault, but taxpayers will likely put the blame on the IRS. Koskinen touted the web pages that the IRS has created to help explain the ACA tax provisions.

Olson expects that implementation of FATCA, which affects taxpayers with accounts overseas, will also cause trouble this filing season. A new withholding requirement will mean there will be an issue with taxpayers trying to get refunds back in a timely manner. “If they are overseas, who are they going to call? There is not toll free number,” Olson said.

Then there are the tax extenders, 50-plus laws whose fate is uncertain. Congress has vowed to vote on the future of these laws in the upcoming lame duck session. But Koskinen warns that if the uncertainty continues into December, it could delay the start of the filing season and delay tax refunds.

Another factor Koskinen ticked off complicating this year’s filing season will be that the IRS is implementing a voluntary oversight program for return preparers. He said he’s still pushing for a mandatory oversight program. In the meantime, there will be a page on the IRS web site with a database of qualified tax preparers, including unregulated preparers who chose to participate in voluntary education programs. Attorneys, CPAs and enrolled agents, who all have separate licensing requirements, will also be listed.

Is there any promising news? Taxpayers are flocking to the IRS’s Where’s My Tax Refund feature where you can click and track the progress of your federal refund. They’re also using IRS direct pay, a secure online option for making tax payments (I use it; it really is quick and easy).

In the future (“some years from now”) Koskinen evisions a complete online tax filing experience. Taxpayers would have an account online where you could log on securely, see documents the IRS has received on your behalf, see your previous filings, and if there is an issue with your return, the IRS would contact you immediately—not two or three years down the line. “It’s not illusory,” he inists, adding that once more activities are moved online, the agency could sustain itself without annual budget increases

IRS Mileage Rates for 2015 Announced

The IRS has issued the 2015 optional standard mileage rates used to calculate the deductible costs of operating an automobile for business, charitable, medical or moving purposes.

What Gas Costs these Days

The national average price of a gallon of regular unleaded gas was $2.62 on December 11, 2014. This is down from the average price of $3.25 per gallon a year earlier.

There are variations in fuel prices from one state to another so the price per gallon in your state could be higher or lower. For example, on December 11, the average price per gallon of regular unleaded gas in Missouri was $2.33 while in California, it was $2.93 and in Hawaii, it was $3.75.

— Source: AAA Daily Fuel Gauge Report

Background: If you use a vehicle for business driving, you can generally deduct the actual expenses attributable to your business use. This includes expenses such as gas, oil, tires, insurance, repairs, licenses and vehicle registration fees. In addition, you may claim a depreciation allowance for the vehicle, based on the percentage of business use. However, annual write-offs are subject to so-called «luxury car» limits, indexed annually.

But some taxpayers don’t want to keep track of every last vehicle-related expense. Another option: Instead of deducting your actual expenses, you may be able to use the IRS’ standard mileage rate. With this approach, you don’t have to account for all your actual expenses, although you still must record the mileage for each business trip, the date, the destinations, the names and relationships of the business parties and the business purpose of the travel. The rate is adjusted annually by the IRS.

Beginning on January 1, 2015, the standard mileage rates for the use of a car (also vans, pickups or panel trucks) will be:

57.5 cents per mile for business miles driven. For 2014, the rate is 56 cents a mile.
23 cents per mile driven for medical or moving purposes. down from 22.5 cents.
14 cents per mile driven in service of charitable organizations. (This amount remains unchanged from 2014.)
The standard mileage rate for business is based on an annual study of the fixed and variable costs of operating an automobile. The rate for medical and moving purposes is based on the variable costs as determined by the same study, which was conducted by Runzheimer International.

Taxpayers always have the option of calculating the actual costs of using their vehicle rather than using the standard mileage rates.

A taxpayer may not use the business standard mileage rate for a vehicle after using any depreciation method under the Modified Accelerated Cost Recovery System (MACRS) or after claiming a Section 179 deduction for that vehicle. In addition, the business standard mileage rate cannot be used for more than four vehicles used simultaneously.

If you have questions about deducting mileage expenses in your situation, consult with your tax adviser.

If you have a legal problem, we may be able to help you find a solution. To discuss how we can help you, call us at 301-913-2948 or 202-600-2600 or fill out the form in the column to the right.At JDKatz: Attorneys at Law, our experienced Bethesda lawyers and professionals approach complex legal problems from a value-oriented business perspective. We are dedicated to maximizing the returns we deliver to our clients while minimizing their costs and risks.

Aldana & Associates, PSC, LTd 301-770-4901 WWW.ALDNAS.COM

Year-End Tax Tips from the IRS for Charitable Planning

Year-End Tax Tips from the IRS for Charitable Planning

The Internal Revenue Service today reminded individuals and businesses making year-end gifts to charity that several important tax law provisions have taken effect in recent years. Some of the changes taxpayers should keep in mind include:

Rules for Charitable Contributions of Clothing and Household Items

Tax donations

Household items include furniture, furnishings, electronics, appliances and linens. Clothing and household items donated to charity generally must be in good used condition or better to be tax-deductible. A clothing or household item for which a taxpayer claims a deduction of over $500 does not have to meet this standard if the taxpayer includes a qualified appraisal of the item with the return.

Donors must get a written acknowledgement from the charity for all gifts worth $250 or more. It must include, among other things, a description of the items contributed.

Guidelines for Monetary Donations

A taxpayer must have a bank record or a written statement from the charity in order to deduct any donation of money, regardless of amount. The record must show the name of the charity and the date and amount of the contribution. Bank records include canceled checks, and bank, credit union and credit card statements. Bank or credit union statements should show the name of the charity, the date, and the amount paid. Credit card statements should show the name of the charity, the date, and the transaction posting date.

Donations of money include those made in cash or by check, electronic funds transfer, credit card and payroll deduction. For payroll deductions, the taxpayer should retain a pay stub, a Form W-2 wage statement or other document furnished by the employer showing the total amount withheld for charity, along with the pledge card showing the name of the charity.

These requirements for the deduction of monetary donations do not change the long-standing requirement that a taxpayer obtain an acknowledgment from a charity for each deductible donation (either money or property) of $250 or more. However, one statement containing all of the required information may meet both requirements.


The IRS offers the following additional reminders to help taxpayers plan their holiday and year-end gifts to charity:

  • Qualified charities. Check that the charity is eligible. Only donations to eligible organizations are tax-deductible. Select Check, a searchable online tool available on, lists most organizations that are eligible to receive deductible contributions. In addition, churches, synagogues, temples, mosques and government agencies are eligible to receive deductible donations. That is true even if they are not listed in the tool’s database.
  • Year-end gifts. Contributions are deductible in the year made. Thus, donations charged to a credit card before the end of 2014 count for 2014, even if the credit card bill isn’t paid until 2015. Also, checks count for 2014 as long as they are mailed in 2014.
  • Itemize deductions. For individuals, only taxpayers who itemize their deductions on Form 1040 Schedule A can claim deductions for charitable contributions. This deduction is not available to individuals who choose the standard deduction. This includes anyone who files a short form (Form 1040A or 1040EZ). A taxpayer will have a tax savings only if the total itemized deductions (mortgage interest, charitable contributions, state and local taxes, etc.) exceed the standard deduction. Use the 2014 Form 1040 Schedule A to determine whether itemizing is better than claiming the standard deduction.
  • Record donations. For all donations of property, including clothing and household items, get from the charity, if possible, a receipt that includes the name of the charity, date of the contribution, and a reasonably-detailed description of the donated property. If a donation is left at a charity’s unattended drop site, keep a written record of the donation that includes this information, as well as the fair market value of the property at the time of the donation and the method used to determine that value. Additional rules apply for a contribution of $250 or more.
  • Special Rules. The deduction for a car, boat or airplane donated to charity is usually limited to the gross proceeds from its sale. This rule applies if the claimed value is more than $500. Form 1098-C or a similar statement, must be provided to the donor by the organization and attached to the donor’s tax return.

If the amount of a taxpayer’s deduction for all noncash contributions is over $500, a properly-completed Form 8283 must be submitted with the tax return.

Contact us now to see how we can help you get the maximum tax advantage for your charitable and other activities before year end.

Ed Arista



Around this time of year there’s one word on everyone’s mind: gratitude. Thanksgiving time brings the ideas of thankfulness and gratitude into focus. No matter how demanding your job is, your biggest hindrance to enjoying life may be an attitude of ingratitude. If you allow yourself to be unhappy, everything you do will be that much harder. So why not try to make yourself happier? Often, all it takes is a few positive decisions.

1. Empower Yourself

Instead of expecting the worst from life, Mr. or Ms. Grumpy, expect the best! On purpose, shift your language to seek something potentially positive. Your worldview colors your experience. Something one person sees as a disaster might seem a minor setback to another. So what if you didn’t get that new promotion you were shooting for? Rather than dwell on it, look at it as a door opened, a chance to land something even better. Then work your way toward that. Don’t just give up.

Some say you’re the average of the five people you surround yourself with, so surround yourself with upbeat people with positive attitudes, especially at work. Take charge of your own destiny. There’s no avoiding crybabies, but you don’t have to let them drag you down.

2. Spend Time with Family and Friends

Isn’t it odd how some of us work so hard to provide for our families that we rarely see them? Before it’s too late, start scheduling more time to spend with those you love. They’ll help keep you sane and appreciative. After all, what’s the point of working so hard if you can’t enjoy each other’s company? Family and friends help you recharge so you can be more productive when you do work.

Keep family time sacred. Focus on your family members exclusively during this time. Make sure you can be home as much as possible when they are.

3. Volunteer

Did you know that your brain rewards you with a shot of endorphins when you do something nice for someone? In the 1980s, a study by New York City’s Institute for the Advancement of Health revealed that this is what happens when you get a «helper’s high.» This energetic response makes you feel better both physically and mentally, boosting self-esteem as well as energy. So doing something nice for someone else does something nice for you, too!

4. When It All Goes Wrong, Laugh

We’ve all had days go wrong from the get-go, with things falling apart, «time-saving» gizmos wasting our time, coffee spilling all over that perfectly prepared final report…well, you can either blow your top or just give up and laugh about it. A client once told me about an engineer supervising the e of a tall, expensive communications tower…only to have it collapse as soon it was up. The engineer started yelling curses, while his coworker just started laughing.

The engineer thought he was an idiot, but the coworker told him, «Sometimes all you can do is laugh!» The engineer saw his point and started laughing too…and then they started the job over. The engineer’s only other option was to cuss and be mad, so since he couldn’t change what had happened, he gave in and laughed.

5. Surround Yourself with Happiness

Although it may sound clichéd to you, it really is true that you can choose how to feel. It may not be easy, but consider this: no one’s going to do it for you. No matter how hard they try, no HR initiative is guaranteed to cheer you up and make you feel better about your job. But happiness is crucial to success. Perhaps workplace happiness is the key to job engagement — not vice-versa, as many people think. So find ways to be happy, and perhaps everything else will fall into place much more easily.

About the Author:

Laura Stack White 01 HeadshotLaura Stack, MBA, Certified Speaking Professional, is America’s Premier Expert in Productivity™. For over 20 years, her talks have helped professionals, leaders, and teams execute more efficiently. Her company, The Productivity Pro, Inc., provides productivity workshops around the globe to help attendees achieve Maximum Results in Minimum Time®. Her newest book, Execution IS the Strategy, hits bookstores in spring 2014. Laura has been featured by the CBS Early Show, CNN, the Wall Street Journal, and the New York Times. Connect at;; or @laurastack.



The President’s Immigration Accountability Executive Actions will help secure the border, hold nearly 5 million undocumented immigrants accountable, and ensure that everyone plays by the same rules.  Acting within his legal authority, the President is taking an important step to fix our broken immigration system.

These executive actions crack down on illegal immigration at the border, prioritize deporting felons not families, and require certain undocumented immigrants to pass a criminal background check and pay their fair share of taxes as they register to temporarily stay in the U.S. without fear of deportation.

These are common sense steps, but only Congress can finish the job. As the President acts, he’ll continue to work with Congress on a comprehensive, bipartisan bill—like the one passed by the Senate more than a year ago—that can replace these actions and fix the whole system.

Three critical elements of the President’s executive actions are:

  • Cracking Down on Illegal Immigration at the Border:  The President’s actions increase the chances that anyone attempting to cross the border illegally will be caught and sent back. Continuing the surge of resources that effectively reduced the number of unaccompanied children crossing the border illegally this summer, the President’s actions will also centralize border security command-and-control to continue to crack down on illegal immigration.
  • Deporting Felons, Not Families: The President’s actions focus on the deportation of people who threaten national security and public safety. He has directed immigration enforcement to place anyone suspected of terrorism, violent criminals, gang members, and recent border crossers at the top of the deportation priority list.
  • Accountability – Criminal Background Checks and Taxes: The President is also acting to hold accountable those undocumented immigrants who have lived in the US for more than five years and are parents of U.S. citizens or Lawful Permanent Residents.  By registering and passing criminal and national security background checks, millions of undocumented immigrants will start paying their fair share of taxes and temporarily stay in the U.S. without fear of deportation for three years at a time.

The President’s actions will also streamline legal immigration to boost our economy and will promote naturalization for those who qualify.

For more than a half century, every president—Democratic or Republican—has used his legal authority to act on immigration.  President Obama is now taking another commonsense step. As the Administration implements these executive actions, Congress should finish the job by passing a bill like the bipartisan Senate bill that: continues to strengthen border security by adding 20,000 more Border Patrol agents; cracks down on companies who hire undocumented workers; creates an earned path to citizenship for undocumented immigrants who pay a fine and taxes, pass a background check, learn English and go to  the back of the line; and boosts our economy and keeps families together by cutting red tape to simplify our legal immigration process.


Under the Obama Administration, the resources that the Department of Homeland Security (DHS) dedicates to security at the Southwest border are at an all-time high.  Today, there are 3,000 additional Border Patrol agents along the Southwest Border and our border fencing, unmanned aircraft surveillance systems, and ground surveillance systems have more than doubled since 2008. Taken as a whole, the additional boots on the ground, technology, and resources provided in the last six years represent the most serious and sustained effort to secure our border in our Nation’s history, cutting illegal border crossings  by more than half.

And this effort is producing results. From 1990 to 2007, the population of undocumented individuals in the United States grew from 3.5 million to 11 million people.  Since then, the size of the undocumented population has stopped growing for the first time in decades. Border apprehensions—a key indicator of border security— are at their lowest level since the 1970s.  This past summer, the President and the entire Administration responded to the influx of unaccompanied children with an aggressive, coordinated Federal response focused on heightened deterrence, enhanced enforcement, stronger foreign cooperation, and greater capacity for Federal agencies to ensure that our border remains secure.  As a result, the number of unaccompanied children attempting to cross the Southwest border has declined precipitously, and the Administration continues to focus its resources to prevent a similar situation from developing in the future.

To build on these efforts and to ensure that our limited enforcement resources are used effectively, the President has announced the following actions:

  • Shifting resources to the border and recent border crossers. Over the summer, DHS sent hundreds of Border Patrol agents and U.S. Immigration and Customs Enforcement (ICE) personnel to the Southwest border, and the Department of Justice (DOJ) reordered dockets in immigration courts to prioritize removal cases of recent border crossers.  This continued focus will help keep our borders safe and secure. In addition, Secretary Johnson is announcing a new Southern Border and Approaches Campaign Plan which will strengthen the efforts of the agencies who work to keep our border secure.  And by establishing clearer priorities for interior enforcement, DHS is increasing the likelihood that people attempting to cross the border illegally will be apprehended and sent back.
  • Streamlining the immigration court process. DOJ is announcing a package of immigration court reforms that will address the backlog of pending cases by working with DHS to more quickly adjudicate cases of individuals who meet new DHS-wide enforcement priorities and close cases of individuals who are low priorities. DOJ will also pursue regulations that adopt best practices for court systems to use limited court hearing time as efficiently as possible.
  • Protecting victims of crime and human trafficking as well as workers. The Department of Labor (DOL) is expanding and strengthening immigration options for victims of crimes (U visas) and trafficking (T visas) who cooperate in government investigations.  An interagency working group will also explore ways to ensure that workers can avail themselves of their labor and employment rights without fear of retaliation.


By setting priorities and focusing its enforcement resources, the Obama Administration has already increased the removal of criminals by more than 80%.  These actions build on that strong record by:

  • Focusing on the removal of national security, border security, and public safety threats.  To better focus on the priorities that matter, Secretary Johnson is issuing a new DHS-wide memorandum that makes clear that the government’s enforcement activity should be focused on national security threats, serious criminals, and recent border crossers.  DHS will direct all of its enforcement resources at pursuing these highest priorities for removal.
  • Implementing a new Priority Enforcement Program. Effectively identifying and removing criminals in state and local jails is a critical goal but it must be done in a way that sustains the community’s trust. To address concerns from Governors, Mayors, law enforcement and community leaders which have undermined cooperation with DHS, Secretary Johnson is replacing the existing Secure Communities program with a new Priority Enforcement Program (PEP) to remove those convicted of criminal offenses.  DHS will continue to rely on biometric data to verify individuals who are enforcement priorities, and they will also work with DOJ’s Bureau of Prisons to identify and remove federal criminals serving time as soon as possible.


Every Democratic and Republican president since Dwight Eisenhower has taken executive action on immigration.  Consistent with this long history, DHS will expand the existing Deferred Action for Childhood Arrivals (DACA) program to include more immigrants who came to the U.S. as children.  DHS will also create a new deferred action program for people who are parents of U.S. Citizens or Lawful Permanent Residents (LPRs) and have lived in the United States for five years or longer if they register, pass a background check and pay taxes.

The President is taking the following actions to hold accountable certain undocumented immigrants:

  • Creating a mechanism that requires certain undocumented immigrants to pass a background check to make sure that they start paying their fair share in taxes. In order to promote public safety, DHS is establishing a new deferred action program for parents of U.S. Citizens or LPRs who are not enforcement priorities and have been in the country for more than 5 years.  Individuals will have the opportunity to request temporary relief from deportation and work authorization for three years at a time if they come forward and register, submit biometric data, pass background checks, pay fees, and show that their child was born before the date of this announcement. By providing individuals with an opportunity to come out of the shadows and work legally, we will also help crack down on companies who hired undocumented workers, which undermines the wages of all workers, and ensure that individuals are playing by the rules and paying their fair share of taxes.
  • Expanding DACA to cover additional DREAMers. Under the initial DACA program, young people who had been in the U.S. for at least five years, came as children, and met specific education and public safety criteria were eligible for temporary relief from deportation so long as they were born after 1981 and entered the country before June 15, 2007.  DHS is expanding DACA so that individuals who were brought to this country as children can apply if they entered before January 1, 2010, regardless of how old they are today.  Going forward, DACA relief will also be granted for three years.

The President’s actions will also streamline legal immigration to boost our economy and promote naturalization by:

  • Providing portable work authorization for high-skilled workers awaiting LPR status and their spouses.  Under the current system, employees with approved LPR applications often wait many years for their visa to become available.  DHS will make regulatory changes to allow these workers to move or change jobs more easily.  DHS is finalizing new rules to give certain H-1B spouses employment authorization as long as the H-1B spouse has an approved LPR application.
  • Enhancing options for foreign entrepreneurs.  DHS will expand immigration options for foreign entrepreneurs who meet certain criteria for creating jobs, attracting investment, and generating revenue in the U.S., to ensure that our system encourages them to grow our economy.  The criteria will include income thresholds so that these individuals are not eligible for certain public benefits like welfare or tax credits under the Affordable Care Act.
  • Strengthening and extending on-the-job training for STEM graduates of U.S universities. In order to strengthen educational experiences of foreign students studying science, technology, engineering, and mathematics (STEM) at U.S. universities, DHS will propose changes to expand and extend the use of the existing Optional Practical Training (OPT) program and require stronger ties between OPT students and their colleges and universities following graduation.
  • Streamlining the process for foreign workers and their employers, while protecting American workers. DHS will clarify its guidance on temporary L-1 visas for foreign workers who transfer from a company’s foreign office to its U.S. office. DOL will take regulatory action to modernize the labor market test that is required of employers that sponsor foreign workers for immigrant visas while ensuring that American workers are protected.
  • Reducing family separation for those waiting to obtain LPR status. Due to barriers in our system, U.S. citizens and LPRs are often separated for years from their immediate relatives, while they wait to obtain their LPR status. To reduce the time these individuals are separated, DHS will expand an existing program that allows certain individuals to apply for a provisional waiver for certain violations before departing the United States to attend visa interviews.
  • Ensuring that individuals with lawful status can travel to their countries of origin. DHS will clarify its guidance to provide greater assurance to individuals with a pending LPR application or certain temporary status permission to travel abroad with advance permission (“parole”).
  • Issuing a Presidential Memorandum on visa modernization. There are many ways in which our legal immigration system can be modernized to reduce government costs, eliminate redundant systems, reduce burdens on employers and families, and eliminate fraud. The President is issuing a Memorandum directing an interagency group to recommend areas for improvement.
  • Creating a White House Task Force on New Americans. The President is creating a White House Task Force on New Americans to create a federal strategy on immigrant integration.
  • Promoting Citizenship Public Awareness: DHS will launch a comprehensive citizenship awareness media campaign in the 10 states that are home to 75 percent of the overall LPR population. USCIS will also expand options for paying naturalization fees and explore additional measures to expand accessibility, including studying potential partial fee waiver for qualified individuals.
  • Ensuring U.S. Citizens Can Serve: To further our military’s needs and support recruitment efforts, DHS will expand an existing policy to provide relief to spouses and children of U.S. citizens seeking to enlist in the military, consistent with a request made by the Department of Defense.



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Cómo contratar empleados

Cómo contratar empleados


Aprenda a identificar y a contratar a los mejores y más brillantes empleados para su empresa.

Los empleados aplicados y trabajadores pueden aumentar la eficiencia de su empresa y la calidad de su servicio al cliente. Pero al seleccionar entre una gran cantidad de currículum vítae, evaluar qué candidatos tienen lo que hace falta para realizar correctamente el trabajo puede ser complejo. Aquí encontrará varias sugerencias que le ayudarán a contratar empleados que beneficiarán a su empresa.

Describa su candidato ideal

Escriba una descripción del empleo y úsela como su punto de partida. Incluya las habilidades, experiencia, conductas y atributos que cree que son necesarios para tener éxito en el cargo. También podría valer la pena evaluar a sus mejores empleados y entender qué los motiva. Si tiene una idea clara y definida de a quién está buscando, será más sencillo identificarlo cuando traspase su puerta.

Busque las señales

Una vez que haya delimitado a los candidatos más capaces, programe entrevistas telefónicas y en persona. Al reunirse con el candidato, hágase algunas preguntas clave: ¿El candidato parece profesional? ¿Habla y se expresa de manera elocuente? ¿Establece contacto visual y sonríe regularmente? Estos pueden parecer pequeños detalles, pero el modo en que los candidatos interactúan con usted puede decirle mucho sobre la manera en que atenderán a sus clientes. Por eso, además de explorar sus antecedentes profesionales y valores personales, aproveche esta oportunidad para determinar si aprueba la manera en que los candidatos al empleo representarán a su compañía.

Tome su decisión

Al elegir a los nuevos empleados, piense en cómo su personalidad y estilo de trabajo se adecuarán a la cultura de su empresa, y cómo trabajarán con su equipo actual. Comunicarse con las referencias profesionales de los candidatos también es una parte fundamental del proceso. Las referencias deben poder proporcionarle información sincera sobre las experiencias laborales anteriores del posible empleado, y le suministrarán información sobre sus fortalezas y debilidades. Si no puede tomar una decisión entre dos o tres candidatos calificados, considere la posibilidad de pedirles que realicen una prueba de habilidades. Ésta le revelará de qué manera cada candidato se adapta a una situación de la vida real, y es de esperar que le proporcione la información que necesita para tomar una decisión final.

Utilizar estas sugerencias y técnicas le preparará para contratar empleados que le ayudarán a concentrarse en el panorama general. Una vez que seleccione al empleado adecuado, examine los programas de incorporación (sólo disponible en inglés) y retención (sólo disponible en inglés) implementados en su empresa. Si bien manejar un equipo demanda tiempo adicional, asegurarse de que estén bien capacitados y contentos puede mejorar en gran medida sus resultados económicos finales.


Quien mas necesita una Visa de Inversionista EB-5?


La nueva Oficina de Desarrollo de Negocios Internacionales de Miami administrará el nuevo Centro Regional que fue aprobado por la agencia federal de Servicios de Ciudadanía e Inmigración de Estados Unidos (USCIS). Básicamente, a cambio de una inversión de $500,000 que crea 10 trabajos por un mínimo de dos años, el inversionista y su familia recibirán el derecho de permanecer permanentemente en Estados Unidos. El objetivo principal del programa EB-5 es atraer inversión extranjera y fomentar empleos locales, y también incrementar la base imponible porque el inversionista finalmente se convierte en Residente Fiscal (o sea, contribuyente) de Estados Unidos.

Sin la debida planificación, el costo real de la residencia puede ser mucho más que $500,000 porque al convertirse en Residente Fiscal el inversionista se expone a todos los deberes tributarios e informativos del ciudadano estadounidense. Es decir, se le grava la renta mundial y debe informar sobre su vinculación directa o indirecta con las cuentas bancarias, inversiones, trusts, sociedades, fundaciones, etc. que mantiene fuera de Estados Unidos. Además, sus transferencias de patrimonio (donaciones o legados) se gravan a una tasa de 40%. Sin embargo, el inversionista puede lograr sus objetivos personales y comerciales sin incurrir en impuestos innecesarios al:

1. Conocer dónde queda esta frontera fiscal que en muchos casos se cruza antes del otorgamiento de la residencia legal debido a la permanencia en territorio estadounidense o vinculación con un familiar que ya es residente fiscal;

2. Conocer cómo las diversas y complejas leyes tributarias estadounidenses aplican a su caso en particular para determinar la mejor forma de lograr máxima eficiencia fiscal y ventaja legal para su patrimonio; y

3. Ejecutar a tiempo las movidas (o frenar ciertas actividades) y crear o actualizar las debidas estructuras jurídicas dentro y fuera de Estados Unidos en forma transparente y con la solidez jurídica para ser capaz de sobrepasar el posible escrutinio del fisco o un tribunal en donde se entabla una demanda o abre una sucesión.

Cualquier persona que no esté segura de haber cumplido con todas sus obligaciones tributarias e informativas, debe buscar la asesoría privilegiada de un abogado tributario estadounidense internacional independiente lo más pronto posible para determinar cuál es la manera más segura y económica de resolver su incumplimiento con anterioridad a ser detectado.

Contáctenos si desea más información sobre soluciones migratorias como el programa EB-5 y para saber cómo le podemos ayudar en reducir la carga fiscal, blindar sus activos y empresas contra riesgos jurídicos, y preparar para la sucesión ordenada de su patrimonio.

Un saludo cordial,


Prof. Eduardo «Ed» R. Arista, CPA, Esq., TEP

(305) 444-7662

Skype: E.Arista


A pesar de que suena similar «evitar impuestos» y «evasión de impuestos» son radicalmente diferentes. Poder evitar reduce su factura de impuestos mediante la estructuración de sus operaciones de modo que usted cosechara los mayores beneficios fiscales.

Evitar impuestos es completamente legal y muy sabio.

La evasión de impuestos, por el contrario, es un intento de reducir su deuda tributaria por el engaño o la ocultación. La evasión fiscal es un delito.

Mientras que la evasión fiscal puede ser tan simple como no reportar los ingresos que obtiene de empleo ocasional, evitar impuestos requiere una planificación anticipada. A lo largo de este libro ofrecemos sugerencias sobre cómo reducir sus impuestos a la menor cantidad posible legalmente.

La planificación fiscal evalúa diferentes opciones de impuestos para determinar cómo llevar a cabo transacciones comerciales y personales con el fin de reducir o eliminar su deuda tributaria. Como un contribuyente individual y como propietario de un negocio, que a menudo tienen más de una forma para completar una operación sujeta al impuesto. Los tribunales respaldan firmemente su derecho a elegir el curso de acción que dará lugar a la obligación tributaria legal más bajo.

El IRS indica que las siguientes son algunas de las actividades delictivas más comunes en violaciones de la ley del impuesto:
• Deliberadamente sub-declaración u omisión de ingresos. Esto se explica por sí: ocultar ingresos es fraudulenta. Los ejemplos incluyen el no declarar una parte de los recibos del día de un negocio, o de un arrendador no declarar los pagos del alquiler.
• Mantener dos libros contables y hacer registros falsas en los libros. Incurrir en irregularidades contables, tales como eludir los registros contables del negocio, y crear discrepancias entre las cantidades reportadas en la declaración y los montos reportados en los estados financieros de una empresa, por lo general demuestra intención fraudulenta…

• Reportar gastos personales como gastos de negocios. Esta es una trampa fácil para un profesional único a caer en porque a menudo activos, como un coche o una computadora, tendrá uso de negocios y uso personal. Llevar registros adecuados le ayudara la prevención de un hallazgo de fraude fiscal.

• Ocultar o transferir bienes o ingresos. Este tipo de fraude puede adoptar una variedad de formas, desde la simple ocultación de fondos en una cuenta bancaria a las asignaciones indebidas entre los contribuyentes.

• Participar en una «transacción farsa.» No se puede reducir o evitar el impuesto sobre la renta, simplemente mediante la categorización de una transacción como algo que no es. Por ejemplo, si los pagos efectuados por una sociedad a sus accionistas en concepto de dividendos son hechos, que califica de «interés» o cualquier otro intento de disfrazar los pagos en concepto de intereses, no dará derecho a la empresa a una deducción de intereses. Como veremos más adelante, es la sustancia, no la forma, de la transacción que determina su sujeción a impuestos.

Casi todas las estrategias de impuestos se basan en la estructuración de la transacción para obtener la tasa marginal de impuestos más baja posible mediante el uso de una o más de estas estrategias a menudo se superponen:
• minimizando los ingresos imponibles;
• maximizar las deducciones fiscales y créditos fiscales; y
• controlar el momento del ingreso y las deducciones

El presupuestario y proyección de ingresos y gastos es de suma importancia. Es esencial que estimes tus ingresos personales y del negocio para los próximos años con el fin de desarrollar una estrategia eficaz de planificación fiscal. Las estrategias de planificación fiscal ahorrarán dinero en los impuestos.

El esfuerzo para adivinar con una bola de cristal puede ser difícil y por su naturaleza será inexacto. Por otro lado, usted ya debe estar proyectando sus ingresos por ventas, ingresos y flujo de caja para los propósitos generales de planificación de negocios. Ala medida que mejor sean tus estimados, mejores serán las probabilidades de que sus esfuerzos de planificación fiscal tengan el éxito que estas deseando.
Deducciones y Créditos reducen tus impuestos

Tu meta debe ser para pagar la menor cantidad de impuesto que es legalmente posible. Usted puede reducir su factura de impuestos definitiva al atacar en dos frentes.

En primer lugar, usted debe sacar el máximo provecho de cada deducción de negocio disponible y personal-para reducir su renta imponible.
Luego, una vez que determinar el impuesto provisional debido, es necesario reclamar cada crédito fiscal que está disponible para usted.
Para reducir su base imponible de impuestos, usted debe ser consciente de lo que es deducible y lo que no. También es necesario conocer las reglas especiales que se aplican a ciertos tipos de deducciones, en los próximos capítulos hablaremos de estos gastos.

Créditos fiscales recortan los dólares de su factura de impuestos

Una vez que se han cobrado todas las deducciones fiscales que usted puede, dirija su atención a descubrir cada crédito fiscal posible que usted puede reclamar.

Como se señaló anteriormente, los créditos fiscales son generalmente mejor para usted que las deducciones ya que los créditos se deducen directamente de su cuenta de impuestos. Deducciones, por el contrario, se restan de los ingresos sobre los que se basa su factura de impuestos.

La mayoría de los créditos de impuestos federales disponibles actualmente para los propietarios de pequeñas empresas están dirigidos de manera muy estricta para animarle a tomar ciertas medidas que los legisladores han juzgado conveniente. Los ejemplos incluyen los créditos destinados a motivar a contratar a personas desfavorecidas / bajos ingresos, para que su compañía «más verde», o para proporcionar seguro médico a sus trabajadores.

Otros de sus créditos se aplican solamente a determinados sectores, tales como restaurantes y bares, o productores de energía. También hay unos cuantos créditos destinados a evitar la doble imposición, y algunos diseñados para fomentar determinados tipos de inversiones que se consideran socialmente beneficiosos.

Trate de bajar lo máximo posible la tasa marginal de impuestos.
El impuesto sobre la renta federal es un sistema progresivo. Esto significa que los diferentes niveles de ingresos son los impuestos a «progresivamente» las tasas más altas. Uno de los objetivos de la planificación de impuestos es reducir su base imponible para que pagues con la tasa más baja de impuestos.

El impuesto sobre la renta federal está diseñado para gravar los niveles más altos de ingresos en impuestos más altos. Cuando decimos «nivel de impuestos», nos referimos a la tasa más alta del impuesto marginal que usted paga en cualquiera de su renta imponible. Esta es la tasa que se aplicará a cada dólar adicional que usted gana, usted gana tanto hasta que se gradúan para el próximo nivel

Incorporar en Nevada: Un paraíso fiscal para los profesionales de Mercadeo en Red!


Nevada es un paraíso fiscal para los profesionales de Mercadeo en Red!

Durante la última década, Nevada se ha convertido en uno de los lugares más populares en Estados Unidos para incorporar un negocio. Los empresarios del país y de todo el mundo, registran y gravan  sus corporaciones en Nevada sin poner un pie en el estado y lo hacen aquí debido a las reducciones de impuestos, beneficios legales y la discreción que ofrece.  (el secreto está al final de este articulo)

Una gama de negocios legítimos incorporar en el estado. Muchos incorporan en Nevada, ya que pueden pagar impuestos mínimos y están más protegidos de demandas de accionistas que en otros estados. El dinero ahorrado, en teoría, se puede reinvertir en las operaciones y se utiliza para hacer crecer sus negocios.

Pero Nevada también es el hogar de un gran número de empresas de fuera del estado que esquivan su contabilidad y utilizan tácticas de negocios aparentemente fraudulentas, dañando la reputación del Estado como un lugar para la empresa legítima.

Nevada es un estado rebosante de sociedades ficticias. Un lugar donde los impuestos de sociedades son prácticamente desconocidos. Una tierra donde los ejecutivos no les hacen daño ciertos tipos de demandas. Un refugio seguro contra los forasteros entrometidos y accionistas que quieren saber más acerca de su empresa.

Todo esto y más se puede tener en el estado de plata – y usted ni siquiera tiene que ser un residente.

Desde el 2010,  los trámites de grabaciones comerciales (incorporaciones) han inyectado más de $ 100 millones al año a la economía del Estado, gracias en gran parte al aumento de cuota anual de las licencias  en Nevada.  Aumento de $ 100 a $ 200 en 2009.  Muchas de las empresas son empresas solidas con oficinas,  personal y con  operaciones del día a día. Otras son empresas fantasmas que existen solamente para mantener bienes inmuebles u otros activos para los propietarios. Muchos de ellos no tienen su sede en Nevada, pero muchas son extranjeras.

La formación de una LLC en Nevada tiene muchos beneficios para el dueño del negocio común y promedio. Nevada no impone un impuesto de franquicia sobre sociedades de responsabilidad limitada. No hay gastos en acciones de la compañía. Las ventajas Adicionales  de una LLC de Nevada incluyen el hecho de que el estado no requiere que los dueños de negocios, accionistas o miembros sean residentes de Nevada. Nevada también permite que las LLC que tienen miembros no económicas que no son propietarios de una parte de la empresa, pero que todavía tienen los mismos derechos de voto.

Un beneficio más de la formar una LLC en Nevada es que el Estado no impone un impuesto sobre la renta o el impuesto de franquicia en sociedades de responsabilidad limitada en el estado.

Registros adicionales y costos en Nevada.

Después de que su LLC se ha formado en Nevada, se requiere una declaración adicional en o antes del último día del primer mes después de la presentación de los artículos de su negocio de la organización. Una lista de los administradores y miembros de LLC 30 días después de que la  LLC se ha formado en Nevada.

El Estado también pide sociedades de responsabilidad limitada (LLCs) que presente un informe anual cada año. La cuota para presentar este informe en Nevada es de $ 125.

Estas son algunas de las ventajas de gravar tu corporación o LLC en Nevada

No hay impuestos del Estado de Nevada del Impuesto sobre Sociedades o Nevada sobre Acciones Corporativas

No hay impuesto de licencia de Nevada

No hay Nevada IRPF

No Acuerdo con el IRS para compartir información

Tasas nominal anual

Nevada de informes y los requisitos de divulgación son mínimos

Los accionistas no son del Registro Público

Accionistas, directores y funcionarios no están obligados a residir o celebrar reuniones en Nevada, ni están obligados a ser incluso ciudadanos de los EE.UU..

Directores podrán ser o no accionistas

Funcionarios y directores de una corporación de Nevada están protegidos de responsabilidad personal por actos lícitos de la corporación

Corporaciones de Nevada pueden comprar, vender o transferencia de acciones de sus propias acciones

Corporaciones de Nevada pueden emitir acciones para el capital, los servicios, la propiedad personal o de bienes raíces, incluyendo contratos de arrendamiento y opciones. Los directores pueden determinar el valor de cualquiera de estas operaciones y, una vez realizada su determinación, su decisión es final

Si usted busca en el internet, usted encontrará muchos servicios de incorporación que promocionan los beneficios de incorporar en Nevada en lugar de su estado natal. Entre ellas se encuentran la reducción de impuestos a causa de Nevada no tiene impuesto de sociedades (o individuales). ¿Se puede realmente ahorrar en impuestos mediante la incorporación en Nevada?

Si forma una corporación en Nevada, no Es cierto que no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta corporativos o individuales, en Nevada. Eso está bien si usted acaba de hacer negocios en Nevada. Pero, si usted hace negocios fuera de Nevada, usted encontrará que su empresa estará sujeta a los impuestos de otros estados.

He aquí el por qué: su corporación de Nevada debe calificar para hacer negocios en cualquier estado que no sea Nevada (que será una » empresa extranjera » en ese estado). «Hacer negocios » significa que usted tiene una oficina en ese estado, obtener ingresos allí, o tener empleados allí.

La clasificación de hacer negocios en un estado se parece mucho a la incorporación en ese estado. Usted tendrá que registrarse con el Secretario de Estado y pagar los mismos (o más) las tasas de presentación como una » empresa nacional » – es decir, una corporación formada en ese estado.

Si no se registra, su empresa estará sujeta a sanciones pecuniarias y es probable que se prohibiera demandar a alguien en ese estado – esto significa que usted no será capaz de hacer cumplir los contratos en ese estado y la gente que debe dinero a su empresa ganó ‘ t tiene que pagar. El fracaso para calificar incluso puede constituir un crimen bajo la ley del estado.

Por otra parte, usted tiene que pagar impuestos a las empresas estatales en los estados donde se han calificado para hacer negocios. La cantidad de impuestos que tendrá que pagar en cualquier estado en el que ha reunido los requisitos para hacer negocios depende de su nivel de actividad comercial allí. Las reglas varían de estado a estado. Si el Estado impone un » impuesto a los negocios » en las empresas por el privilegio de hacer negocios, su corporación de Nevada tendrá que pagar eso.

Así que aunque usted no tendrá que pagar ningún impuesto en Nevada, usted tendrá que pagar el impuesto en el estado o estados en los que su empresa hace negocios. El resultado: No hay ahorro fiscal.

Las personas que promueven empresas de Nevada afirman que tienen otros beneficios que hacen que valga la pena. Una afirmación común es la incorporación en Nevada es una buena idea porque la ley de la corporación de Nevada es particularmente un buen ambiente para los negocio.

Por ejemplo :

Nevada tiene mínimos requisitos de información y divulgación y los accionistas no son un asunto de interés público, los directores pueden cambiar los estatutos sociales, no se requiere un capital mínimo para formar una corporación de Nevada.

Sin embargo, si los accionistas de la corporación no viven en Nevada y que hacen la mayor parte de su negocio en un estado que no sea de Nevada, hay una buena probabilidad de que ni siquiera se le permitirá tomar ventaja de la ley de sociedades de Nevada. Este es el caso, por ejemplo, si se incorporan en Nevada, pero la mayoría de las acciones de su corporación son propiedad de los residentes de California y hace la mayor parte de su negocio en California. Bajo la ley de California, la corporación es tratada como una » corporación extranjera falsa » y la partes más importantes de la ley de sociedades de negocios de California se aplican por los tribunales de California, no la ley de Nevada. Ninguno de los beneficios legales de Nevada antes mencionados se aplicaría en California.

Los organizadores de un negocio en general tienen la opción sobre dónde incorporar el negocio. En los Estados Unidos, las corporaciones están generalmente organizadas de conformidad con la ley estatal, en lugar de la ley federal. Por otra parte, una empresa no tiene por qué establecer o mantener una presencia física en un estado con el fin de incorporar en virtud de la ley general de sociedades del estado. Si la corporación para efectuar una transacción en un estado que no sea el estado de la incorporación, se considera por el otro estado para ser una corporación extranjera. Por ejemplo, una empresa puede ser su sede en San José, California, pero constituida en Nevada. La corporación es una corporación de Nevada y el Estado de California considera que sea una corporación extranjera. Ver California “Corporations Code Sección 171”

Así que, a menos que va a hacer la mayor parte de su negocio en Nevada, no hay ninguna razón para formar una corporación allí. Cuando se trata de la incorporación, quedarse cerca de casa.

Pero aquí está el secreto de como incorporar y sacarle beneficio y provecho total a tu corporación en Nevada.

Como ya explicamos que para que puedas tomar ventaja de  todos estos beneficios mencionados tienes que tener una dirección física en el estado de Nevada.  Tienes que demostrar que tu negocio opera en Nevada. “He aquí el secreto”… Los profesionales de Mercadeo en Red, no tienen fronteras ni restricciones geográficas, ni confinado a un espacio físico de trabajo, trabajan en todas partes y en todo el mundo, pero para poder sacar provecho todos estos beneficios tienes que tener una oficina (y no hay restricciones de tamaño) en el estado Nevada.  En otras palabras, puedes rentar y compartir una oficina pequeña con varios profesionales de Mercadeo en Red y poder sacarle provecho a todo esto.

Aldana & Associates, PSC, LTD somos expertos en este tema. Y te podemos servir como tu agente en el estado de Nevada para que tomes ventaja de todos estos beneficios. Llámanos para una asesoría gratis. 888-770-4901